說明
FRCashFlowVsTotalDebt 會傳回現金流量與貸款總額的比值。
格式
FRCashFlowVsTotalDebt(CashFlow, TotalDebt)
引數
現金流量引數是數字或公式。一般而言，現金流量等於公司的淨利加上不涉及現金的所有費用項目 (如折舊、資本損失等)，再減去不涉及現金的所有收益 (如資本收益等)。這些資訊在公司的損益表與財務狀況變化的報告書上都可以找得到。
貸款總額引數是數字或公式。一般而言，貸款總額是短期與長期銀行借款的總額。有些分析師可能連所有短期與長期負債都當做是貸款總額的一部分。這些資訊在公司的損益表上都可以找得到。
動作
FRCashFlowVsTotalDebt 傳回現金流量與貸款總額的比值 (例如 CashFlowVsTotalDebt = 現金流量 / 貸款總額)。
典型用法
這個比值是用來評定公司能否利用經營所產生的現金流量償還貸款總額。通常這是以倍數表示。結果越高，表示公司償還貸款的能力越高。
範例
FRCashFlowVsTotalDebt(45, 30)
傳回 1.5。
FRCashFlowVsTotalDebt(74.4, 93)
傳回 0.8。
附註: 引數都不能是負數；傳遞引數前最好先檢查是不是負數。
註解
FRCashFlowVstotalDebt 是在解析一家公司的財務狀況時所用的許多財務分析工具之一。使用這一類比值時都一樣，應該要非常謹慎。它只能做為線索，而不能做為判斷公司財務狀況的具體證據。
進行財務分析時，不能單獨使用其中任一種比值，而在使用比值的結果上也沒有固定的規則可循。除了產業種類不同之外，即使是同一種產業中不同的公司，或是不同的會計期間都會有所差異。所以只能將結果當成相對的比較與趨勢分析，而不能當成是絕對的數據。