说明
FRCashFlowVsTotalDebt 返回 CashFlow 和 TotalDebt 之间的比率。
格式
FRCashFlowVsTotalDebt(CashFlow, TotalDebt)
参数
CashFlow 是一个数字或公式。通常，CashFlow 等于公司的净利润加上所有不涉及现金的开支项（如折旧、资本损失等），再减去所有不涉及现金的利润（如资本收益等）。该信息可在公司损益表和财务状况变动表中找到。
TotalDebt 是一个数字或公式。TotalDebt 通常是短期银行借款和长期银行借款的总和。某些分析家可能还包括所有的短期负债和长期负债作为总债务的一部分。所有这些信息都可以在公司的损益表中找到。
操作
FRCashFlowVsTotalDebt 返回 CashFlow 和 TotalDebt 之间的比率（例如，CashFlowVsTotalDebt = CashFlow / TotalDebt）。
典型用法
该比率用于衡量公司使用经营中产生的现金流转还清其所有债务的能力。通常用倍数衡量。结果越大，公司还清其债务的能力越强。
示例
FRCashFlowVsTotalDebt(45, 30)
返回 1.5。
FRCashFlowVsTotalDebt(74.4, 93)
返回 0.8。
注意: 所有参数都不能为负数，因而在传递参数之前，可能必须进行负值检查。
注释
FRCashFlowVstotalDebt 是许多财务分析工具中的一种，用于反映公司的财务状况。对所有比率，使用时都必须特别小心。在判断公司财务状况时，只可将它作为线索使用而不能作为可靠的证据。
任何一个比率都无法单独用于财务分析，并且这些比率的结果也无固定规则可循。除了行业类型间的区别之外，在同一行业中不同公司之间和不同会计周期内，结果都是不同的。其结果应该只用于相对比较和趋势分析，而不可作为绝对性内容使用。