Description
La fonction FRQuickRatio renvoie le ratio entre ActifsCourtTerme (moins Inventaires) et PassifsCourtTerme.
Mise en forme
FRQuickRatio(CurrentAssets, Inventories, CurrentLiabilities)
Arguments
"ActifsCourtTerme" est un nombre ou une formule. "ActifsCourtTerme" se compose généralement du liquide, des comptes clients, des inventaires, des frais payés et des investissements vendables à court terme dans le bilan comptable de l'entreprise.
"Inventaires" est un nombre ou une formule. "Inventaires" se compose généralement des matières premières, du travail en cours et des produits finis dans le bilan comptable de l'entreprise.
"PassifsCourtTerme" est un nombre ou une formule. "PassifsCourtTerme" se compose généralement des avances bancaires, des comptes créditeurs, des impôts dividendes/revenu dus et d'une partie des emprunts à long terme dus dans l'année dans le bilan comptable de l'entreprise.
Action
FRQuickRatio renvoie le ratio entre ActifsCourtTerme (moins Inventaires) et PassifsCourtTerme (par exemple, QuickRatio = (ActifsCourtTerme - Inventaires) / PassifsCourtTerme).
Exemple d'utilisation
A cause du temps que prend le processus de conversion des matières premières en produits finis et puisque les produits finis ne sont pas vraiment un actif liquide, ce ratio enlève les inventaires des actifs de roulement pour calculer la liquidité de l'entreprise. Elle mesure jusqu'à quel point les passifs exigibles sont couverts par le liquide et l'équivalent liquide. Plus le ratio est grand, meilleure est la liquidité.
Exemples
FRQuickRatio(7.2, 2.2, 2)
Renvoie 2,5.
FRQuickRatio(3, 1.5, 3)
Renvoie 0,5.
Remarque : Aucun paramètre d'entrée ne peut être négatif ; il se peut que vous deviez vérifier la présence de valeurs négatives avant de passer les paramètres d'entrée.
Commentaires
FRQuickRatio est l'un des nombreux outils d'analyse financière utilisés pour interpréter la situation financière d'une entreprise. Comme dans le cas de tous les ratios, vous devez l'utiliser avec précaution. Ils peuvent seulement être utilisés en tant qu'indicateurs et non comme preuve solide pour décider de la situation financière d'une entreprise.
Ces ratios ne peuvent être utilisés seuls pour effectuer une analyse financière et il n'existe pas de règles fixes sur les résultats des ratios. Excepté les différences entre les types d'industrie, les résultats varient parmi différentes entreprises dans le même type d'industrie et selon les périodes de comptabilité. Vous devriez utiliser les résultats pour faire une comparaison relative et une analyse de tendances plutôt que de les traiter en valeurs absolues.