Description
ACCRINT renvoie le montant total des intérêts cumulés pour un titre avec des paiements d'intérêts périodiques.
Syntaxes des arguments
ACCRINT (dateEmission, datePremiersIntérêts, dateRèglement, taux, valeurNominale, fréquence)
ACCRINT (dateEmission, datePremiersIntérêts, dateRèglement, taux, valeurNominale, fréquence, base)
Arguments
"dateEmission" correspond à une valeur de
Date ou de type
DateHeure indiquant à quel moment le titre a été émis.
"datePremiersIntérêts" correspond à une valeur de
Date ou de type
DateHeure indiquant à quel moment le titre rapporte des intérêts pour la première fois.
"dateRèglement" correspond à une valeur de
Date ou de type
DateHeure indiquant à quel moment le titre a été acheté.
"taux" est un nombre positif indiquant le taux d'intérêt annuel pour le titre.
"valeurNominale" est un nombre positif ou une devise indiquant la valeur nominale du titre.
"fréquence" est un nombre indiquant le nombre de coupons par an. Les valeurs prises en charge sont 1 (versements annuels), 2 (versements semestriels) et 4 (versements trimestriels).
"base" est un nombre facultatif indiquant le système de base journalier à utiliser. Les types suivants sont pris en charge :
0 - Américain 30/360 (par défaut)
Action
ACCRINT renvoie le montant total des intérêts cumulés pour un titre avec des paiements d'intérêts périodiques. La valeur renvoyée est l'argument "valeurNominale" multiplié par le taux d'intérêt multiplié par le nombre d'années ou de portions d'années comprises entre la date d'émission et la date d'échéance.
Exemple
Supposons qu'un titre de 10 000 FF émis le 1er juillet 1995 rapporte 9,5 % d'intérêts par semestre à partir du 1er septembre 1995. Ce titre présente une durée irrégulière courte puisque la période comprise entre juillet et septembre est inférieure à six mois. Le titre est ensuite acheté le 15 février 2000 (date de règlement). La base utilisée est 30/360.
ACCRINT (DateValue(1995,7,1), DateValue(1995,9,1),DateValue(2000,2,15), 0.095, 10000, 2, 0)
Dans cet exemple, le montant total des intérêts cumulés renvoyés s'élève à 4 391,11 FF (arrondi au centime le plus proche). Cette valeur peut être vérifiée en additionnant le nombre de périodes de coupon entières et les périodes fractionnaires. Le nombre de semestres s'élève à huit entre le 1er septembre 1995 et le 1er septembre 1999. Les périodes partielles correspondent aux 60 jours (en utilisant notre base) de la période irrégulière initiale et aux 164 jours avant la date de règlement. Donc, 10 000 FF x (8+224/180) = 4 391,11 FF.
Commentaires
Cette fonction est semblable à la fonction qui porte le même nom dans Excel.